第五版

创新已融入我的血液
       我的家乡是河南太康。这是大泽乡起义领导人吴广、淝水之战指挥者谢玄和谢安叔侄的故里。富于改革创新精神的阳夏文化传承两千多年，早已渗透在我的血液和骨子里。
       “救火”队长
       1968年我18岁，从家乡到辽宁锦州入伍当兵，在部队先学开汽车、修汽车，后来学管理汽车，整整干了10年。28岁那一年，我转业到许昌市汽车运输公司工作，先后被公司派遣到下属四车队、五车队挂职锻炼。这两个车队都亏损严重，被我分别救活盈利，不少人叫我“救火”队长。
       然而，随着市场情况的急剧变化，公司亏损一天比一天严重。到1988年，市委、市政府及交通局有关领导决定，面向全社会选聘有能力的人担当管理重任，我被推上了公司经理的岗位。这时，公司有2300名在职职工，1000多名离退休职工，欠外债近千万元，已达到了资不抵债的程度。公司以人力搬运为主，仅有168辆汽车，买车没有资金，有车没有货源，职工要工资，干部思想混乱。此情此景，不少职工主张转产，另起炉灶，涉足运输业之外的产业，甚至明确提出“不再靠车轮子赚钱”的口号。但我认为，作为专业运输公司，有运输管理、人才、政策等方面的优势，舍本逐末地去转产，办医院、盖学校、开饭店等，这只能是自寻死路，大把的银子打水漂。
       我大胆提出：一业为主，多业并举，一体化发展。所谓的主业，即道路客货运输业。以此为基点，向汽车维修业、汽车销售与培训进军。所谓一体化发展，就是发展多种经营，围绕车轮去延伸业务。这一决策，不仅搞活了企业，使车辆猛增，规模也迅速扩大。很快，公司跨地区、跨地市建成了4个分公司，还出现了横跨6个行业、多业并举的新局面。
       向市场“要饭”
       那些日子里，我一有空就分析研究个体运输和国有运输的特点：个体运输从理论上竞争不过国有运输，但个体运输却充满活力，所谓“亲不亲，一家人”，一家人几辈子的命运都联系在一起，他们不分白天黑夜，老婆孩子齐上阵，就是为了挣钱；而国有运输的体制不顺、机制不活，干多干少一个样，“大锅饭”养懒了人。
       通过读书看报，吃透国家的宏观政策，我多次思考农村家庭联产承包责任制改革成功的经验，认识到家族企业有着产生的深刻根源和存在的合理性，将承包责任制引进运输公司具有可行性。于是，我就考虑能不能把公司制的规模效应和家庭制的灵活特点结合起来，把车承包给个人经营，公司只收基本定金，成本低，效益有保证。
       我把“公司制+家庭制”运输经营模式提交到班子会商讨后，向市交通局、市政府作了具体汇报。上级领导觉得这是件好事，虽然那时农村包产到户实行好些年，但国有企业还没有这么一说。领导对我的信任和支持给了我莫大的鼓舞，让我信心倍增。我立即组织有关人员进一步完善方案，制定了“包死基数，确保上交，亏损自补，超额全留”的经营办法。根据车型、车况不同，一辆车每月收取承包金3000至5000元，这包括税金、养路费、管理费、客运附加费、运管费等，承包人每月如数交给公司，承包费以外的钱都归自己。
       我在四车队试点，把自己的想法和理由讲给大伙听，都认为我讲得在理，愿意承包车辆。然而，说起来容易，做起来难。过去，一直背靠泱泱企业而仰首望日、悠闲自在，如今却要依靠自己的力量走向市场找饭吃，大家感到难。当我宣布签订承包责任书开始时，没有一个人走上台来。事后了解，是有人在会前做了手脚，个别承包人一味强调客观原因，思来想去不敢承包，私下里搞串联，谁也不带这个头。此后，我把公开签订责任书改为单个进行，不愿承包的交车和钥匙，个别搞串通不敢承包的迫于压力也只得签。结果，仅一个下午，四车队的38辆车全部承包到个人。第一个月承包出去的所有车辆全部如数交齐了承包金。接着，我把公司的所有车辆统统承包到人，连续3个月所有车辆都按时上交了承包金。
       经过数月的市场历练，所有承包车辆很好的“活”了下来。然而，就在这时，少数承包人一味强调客观原因，不按时足额交纳承包金。一些同志也学他们。我先是召集大家讲了这项规章制度的科学性和可行性，讲了履行合同的严肃性，然后，又请法院的同志讲法律常识课，讲依法履行合同重要性。原先一些不按时交承包金的同志觉得有理，就及时补上了。而少数仍抗着不交，我只好诉讼法院，通过打官司来解决。法院把法庭设在了公司，依法强制这几个同志按时补交了承包金。这么一来，再没有出现拒交承包金现象。运用这些收入，公司不断进行车辆结构调整。到1996年，公司的车辆增加到了1500多辆。
       “万里”征途第一步
       1996年，许昌市在26家国有企业中进行试点改制。为了使公司切实按市场经济规律运作，谋求更大更好地发展，同年11月，我带领干部职工率先改制，想起刚上任当经理时市领导谈话讲的“万里征程第一步”的说法，把公司更名为了许昌万里运输（集团）有限公司。
       由于运作规范对路，改制后，公司一直红红火火，经济效益稳步上升。而这期间，许昌市迎宾实业公司等5家运输公司，日子都过得非常艰难，无一例外地亏损。上级将其转投万里麾下后，我们一一将之扭亏为盈。市领导称我是运输行业“扭亏专业户”。1998年，许昌运输总公司也经营不下去了。这个公司拥有各种车辆800多辆，职工3300多人，连年亏损，职工工资无力发放，企业资不抵债。为了这些人员的稳定和有好的出路，市领导亲自找我谈话，要求我兼并过来。
    不少亲友、同事都劝我，那是个烂摊子，千万不能接管。否则自己辛辛苦苦干出的成就功亏一篑，甚至是一世英名付诸东流。我想，苟利企业，莫思避趋——只要对企业有利，即使付出再多劳苦，承受再多委屈，也应无所怨言，岂能因为考虑到个人得失或波及到个人利益就此躲避，袖手旁观呢？我毅然决然地把这个公司接手过来，实施股份制改造，一年时间便止住了亏损，第二年开始盈利，于2000年获得“全国交通系统先进集体”，2007年12月并入万里体系。
       其实，那些年不少国有运输企业普遍步履艰难。亲眼目睹了万里运输的日益兴盛，他们纷纷来到万里学习取经。有些地市运输公司经理建议由我挑头，按照万里的模式，在全省范围内组成一个运输集团公司。我觉得这事做成了意义重大。经过紧张有序酝酿、策划，2001年，我和大家一道筹建了河南万里运输集团，注册资产达5.4亿元，由我担任董事长和首席执行官。
       胸怀有多宽广，舞台就有多大。从我挑起“万里”这副重担的那天起，我就在干部职工面前郑重承诺：“企业主要骨干拥有一套中高级住房、一辆轿车、一台电脑，员工月收入达到全省一流水平”。这句话重逾千钧，至今仍萦绕耳边，大家当时都半信半疑，却看到了希望和奔头。为了兑现自己的承诺，我领着大伙一路拼搏。而今，“万里”涉足了旅客运输、货物运输、现代物流、汽车贸易、汽车修理、汽车驾驶技术培训、房地产开发、石油供应、信息技术和管理咨询等12个产业领域，所属经营单位300个，拥有和服务各类运输车辆15000多辆，从业人员40000多人，其中涌现出百万富翁100多个，拥有私家轿车300多辆。
（本文作者陈立友，现任许昌万里运输（集团）有限公司法人代表、董事长、党委书记，河南万里运输（集团）有限公司董事长、首席执行官）
（原文刊载于《中国道路运输》2008年10月总第271期P17）

防范财务风险  夯实发展实力
       一、什么是财务风险？
       财务风险是指公司财务结构不合理、融资不当使公司可能丧失偿债能力而导致投资者预期收益下降的风险。简单地说：“财务风险”表现为到期不能偿还债务，以致企业陷于破产境地。实际上，财务风险存在于任何企业之中，无论企业规模是大还是小。
       目前，在全球发生的金融危机就是因为财务风险而引起的。2007年至今，我国已有许多机械制造企业、纺织企业、食品加工企业倒闭，大批员工失业。我们交通运输行业与这些企业有着千丝万缕的联系，他们不景气，我们的货源就会相对减少。如何应对这场危机，度过这所谓的经济“严冬”期，保证企业长久地发展下去，大家不失业，有饭吃，是摆在我们面前的当务之急。集团公司董事长陈立友为此已召开了几次公司的中、高层会议，商讨应对方案、应对措施。公司的副总已纷纷出去联系大宗货源，帮助分公司排忧解难。审计部门是公司内部控制的一个重要环节，“如何有效防范财务风险，夯实企业发展实力”，一直是我们工作的重点。
       举债经营是现代企业应有的经营策略，通过负债经营可以弥补自有资金的不足，还可以用借贷资金来实现盈利。但负债经营以定期付息、到期还本为前提。如果公司用负债进行的投资不能按期收回并取得长期收益，公司必将面临无力偿还债务的风险。这里给大家介绍三个财务指标，以帮助分公司分析经营、债务是否正常。1、资本金利润率。它是衡量企业资本金获利能力的指标：资本金利润率=利润总额÷资本金总额×100%，资本金利润率提高，所有者的投资收益就增加；2、流动比率。流动比率=流动资产÷流动负债×100%，这项比率是评价企业用流动资产偿还流动负债能力的指标。说明企业每一元流动负债有多少流动资产用做支付保证，一般认为流动比率为2：1较好。3、已获利息倍数。已获利息倍数=息税前利润总额÷利息支出。一般情况下，已获利息倍数越高，表明企业长期偿债能力越强。该指标为3时，比较适当。若要维持正常偿债能力，利息保障倍数至少应当大于1。
       二、关注现金流量，预防现金短缺。
       什么是现金流量？就是现金的流入和流出。在经营活动中，现金交易是比较安全的，所以大家比较喜欢用现金来交易。大家要学会编制简单的现金流量表，对公司的现金做到心中有数。每天将收取的现金记在左方，将支付的现金记在右方，一天结束，左方减右方，就知道公司还剩多少现金了。巧妇难为无米之炊，离开了现金，我们的经营也难以继续。
       三、加强应收帐款的管理，避免坏帐的发生。
       分公司要隔一段时期对自己的客户进行梳理定位，分出优质客户与一般客户。对信用好的客户我们要给予多方支持，对信用差的客户要实施跟踪，了解他的经营情况信息，分析产生困难的原因，及时作出判断。一些客户长期拖欠基数、车款，我们要拿出有效的应对措施，既不能伤害客户继续经营的信心，又能收回我们的投资，做到两全其美。我们在实际要帐工作中，要讲究策略，讲究方式，避免坏帐的发生，保证企业流动资金的畅通运营。
       四、分公司要建立财务控制制度。
       财务控制是以消除隐患、防范风险、规范经营、提高效率为宗旨的。所以我们必须要建立适当合理的财务控制制度，以降低经营风险。分公司要设立会计岗位，把公司发生的一切经济业务都要记录在帐本上，进行核算，加以分析，从中得出经营的结果是盈利还是亏损；业务人员要及时上报收入、费用，不得挪用、贪污；向客户收取的各项管理费用要遵守总公司的规定，不得多收、巧收；代收的款项要及时上缴，收款时要给客户开启收据，保证往来款项清楚明了。只有建立了完善的财务控制制度，我们才能提高信誉度，减少与客户的经济纠纷，避免坏帐的发生，降低财务风险。
       五、把提高服务质量与防范财务风险联系起来，保证公司的持续发展与壮大。
       服务质量的高低实际上是与财务风险紧密相连的。如果我们能细化服务项目，全方位服务客户，就能提高服务质量，减少财务风险。我们在为客户服务时是否做到了细致、周到？是否按照董事长陈立友说的“一切从客户出发，一切为客户着想，一切对客户负责，一切让客户满意”来制定我们的工作目标？我们一定要把服务质量与财务风险联系起来，使企业走向良性、坚实发展的道路。
       六、要着眼于本职工作，认认真真把工作做好。
       有这样一道数学题：90%×90%×90%×90%×90%=？结果是59%。抛开简单的数学意义，这个等式说明什么问题？从小到大，我们经历过无数次考试。大家知道，60分是及格线，100分似乎比较难，而90分是一个可以引以为豪的分数了。工作中也是如此，很多人认为“把工作做到60%太危险，会被公司炒鱿鱼；做到100%太辛苦，也不太现实；把工作做到90%就很不错了”。这种说法似乎很有道理，但工作的过程是由一个一个环节串连而成的。如果你不能在每一个环节认真对待，那么，最终的结局可能是这个环节你做到了90%，下一个环节还是90%，在5个环节之后，你的工作成绩就不是平均值90%，而是59%，一个会被激烈的竞争环境淘汰的分数。所以，无论干什么工作，都要力求完美，不要有懈怠情绪，这样才能把工作做好，企业的风险也会降到最底点。
       最后，希望我们万里集团每一位员工脚踏实地、积极努力，着眼于当下，自知自强，用我们认真的工作态度、优质的服务体系、科学的管理方式，有效的经营模式、前瞻的经营策略来规避集团公司、分公司的财务风险，夯实我们万里集团的实力，大家一起走出“严冬”，迎接万里腾飞的春天。
（审计委员会）